談?wù)勅绾巫龊帽：蠊芾砘鉂撛陲L(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保公司是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，如何在日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中排查風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)是擔(dān)保公司要面對(duì)的永久課題。金融行業(yè)人員常說(shuō)“三分貸，七分管”。風(fēng)險(xiǎn)控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，主要分為保前和保后兩個(gè)環(huán)節(jié)，目的在于防范、控制以及化解業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 保后跟蹤檢查是保后管理的重要內(nèi)容，通過(guò)對(duì)擔(dān)保企業(yè)以及影響擔(dān)保企業(yè)按期償還貸款的相關(guān)因素進(jìn)行不間斷的監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施，是防范和控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。

檢查內(nèi)容：

（1）在銀行貸款發(fā)放30天內(nèi)，擔(dān)保公司重點(diǎn)檢查企業(yè)的資金使用情況，是否和實(shí)際借款用途相一致。主要看銀行流水、包括個(gè)人卡、企業(yè)銀行賬戶(hù)。

（2）擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)理每2個(gè)月深入企業(yè)，根據(jù)擔(dān)保企業(yè)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，了解企業(yè)的生產(chǎn)、銷(xiāo)售、經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，判斷企業(yè)提供資料的真實(shí)性，分析企業(yè)貸款到期時(shí)的償還能力，重點(diǎn)監(jiān)督企業(yè)的現(xiàn)金流量及其財(cái)務(wù)變動(dòng)情況。

（3）了解企業(yè)實(shí)際控制人健康狀況、有無(wú)犯罪、違法、違紀(jì)等不良行為，受到法律、法規(guī)制裁或處罰情況。

（4）保證人保證資格和保證能力變化情況。

（5）檢查抵(質(zhì))押物是否完好，市場(chǎng)價(jià)值變化以及抵押人是否存在侵害擔(dān)保機(jī)構(gòu)利益的違規(guī)或違法行為，抵押物是否減值。

（6）企業(yè)實(shí)際控制人住所、經(jīng)營(yíng)地、聯(lián)系電話、婚姻狀況、企業(yè)發(fā)生分立、合并、財(cái)產(chǎn)及法定代表人變更情況。

（7）貸款到期前一個(gè)月，最重要一次保后調(diào)查，重點(diǎn)審查企業(yè)貸款的償還有無(wú)足夠現(xiàn)金流量，還款資金來(lái)源情況（除產(chǎn)品銷(xiāo)售外，有無(wú)其他還款來(lái)源），還款計(jì)劃。如果確認(rèn)被擔(dān)保人在擔(dān)保到期日沒(méi)有還款能力或沒(méi)有還款意愿，擔(dān)保公司即進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)處理程序，做好對(duì)抵（質(zhì)）押物進(jìn)行處理和訴訟的準(zhǔn)備。

需要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

預(yù)警信號(hào)是貸款擔(dān)保出現(xiàn)問(wèn)題的先兆，一般分為兩種，即財(cái)務(wù)類(lèi)預(yù)警信號(hào)和非財(cái)務(wù)類(lèi)預(yù)警信號(hào)。

財(cái)務(wù)類(lèi)預(yù)警信號(hào)

1、在資產(chǎn)負(fù)債表中表現(xiàn)為：

1、不能按時(shí)得到報(bào)表。2、應(yīng)收賬款在途時(shí)間延長(zhǎng)。3、客戶(hù)的現(xiàn)金狀況惡化。4、應(yīng)收賬款賬戶(hù)的金額或比例增加幅度大。5、存貨增加幅度大。6、存貨周轉(zhuǎn)速度減慢。7、流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比例下降。8、會(huì)計(jì)賬戶(hù)嚴(yán)重混亂。9、固定資產(chǎn)變動(dòng)異常。10、無(wú)形資產(chǎn)高度集中。11、短期債務(wù)增加異常。12、長(zhǎng)期債務(wù)大量增加。13、資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)重大變化。14、賬戶(hù)變動(dòng)頻繁（包括卡、各銀行賬戶(hù)）。

2、在損益表中表現(xiàn)為：

1、銷(xiāo)售收入下降。2、銷(xiāo)售數(shù)量上升，利潤(rùn)率下降。3、產(chǎn)品毛利與凈利潤(rùn)之間差距加大。4、成本提高，利潤(rùn)減少。5、呆帳增加。6、相對(duì)于銷(xiāo)售而言，間接費(fèi)用增加過(guò)快。7、經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)虧損。

3、在現(xiàn)金流量表上表現(xiàn)為：

1、凈現(xiàn)金流量大量減少或出現(xiàn)負(fù)值,不足以支持正常業(yè)務(wù)。2、支付出現(xiàn)危機(jī)。

非財(cái)務(wù)類(lèi)預(yù)警信號(hào)：

1、國(guó)家出臺(tái)了不利于企業(yè)的法規(guī)政策。2、行業(yè)整體衰退，銷(xiāo)售量呈現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。3、出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變。4、不按借款合同使用借款。5、企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人或核心人物發(fā)生變化或存在變更的潛在因素（患病、死亡或行為異常）。7、企業(yè)高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重分歧。8、發(fā)生重大損失的安全事故、或出臺(tái)重大人事調(diào)整。9、無(wú)法與被擔(dān)保企業(yè)取得聯(lián)系。10、拖欠銀行貸款利息。11、產(chǎn)品出現(xiàn)積壓滯銷(xiāo)。12、準(zhǔn)備實(shí)施重大的投資策略或經(jīng)營(yíng)策略。13、投資心理重，盲目投資存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。14、無(wú)正當(dāng)理由不按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，經(jīng)多次提醒但不糾正。15、拒絕接受檢查或?qū)z查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和糾正意見(jiàn)持不理采的態(tài)度。16、抵押物/質(zhì)押物現(xiàn)值遠(yuǎn)低于擔(dān)保金額，或抵押物變現(xiàn)困難或未經(jīng)同意擅自處理抵押物。17、企業(yè)出售、變賣(mài)主要的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)。18、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，主要產(chǎn)品和業(yè)務(wù)性質(zhì)已改變。19、對(duì)外提供大額的擔(dān)保，接近或超過(guò)自身的承受能力。20、準(zhǔn)備進(jìn)行兼并、收購(gòu)、分立、股份制改造、資產(chǎn)重組等。21、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經(jīng)濟(jì)糾紛，不能正常經(jīng)營(yíng)或還貸。22、因違法違紀(jì)受到稅務(wù)、工商、海關(guān)等部門(mén)的追究和處罰。23、因不良行為被新聞媒體批露。24、違法亂紀(jì)、走私販私、商業(yè)侵權(quán)、生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品。25、被吊銷(xiāo)貸款證、法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)許可證。

通過(guò)對(duì)在?？蛻?hù)保后管理，可以強(qiáng)化企業(yè)按期償還貸款的意識(shí)；促進(jìn)被擔(dān)保企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益；有利于了解在?？蛻?hù)經(jīng)營(yíng)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)，并根據(jù)企業(yè)情況采取相應(yīng)補(bǔ)救措施，防范和控制擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)；使擔(dān)保業(yè)務(wù)人員了解不同行業(yè)的發(fā)展規(guī)律，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)能力。

（擔(dān)保公司：辛興林  摘錄整理）